중소기업 청년 소득세 감면 신청방법

소득세 감면 제도 소개

중소기업에 재직하고 있는 청년들은 최대 200만원의 소득세를 절감할 수 있는 제도가 있습니다. 이 글에서는 중소기업 청년 취업자 소득세 감면에 대한 신청 방법과 관련 내용을 알려드리겠습니다.

 

 

 

 

중소기업 청년 소득세 감면 대상

 

소득세 감면 대상은 취업일을 기준으로 15세부터 34세까지의 청년들이며, 중소기업에 취업한 경우 해당합니다. 다만, 일용근로자, 임원, 최대주주, 최대출자자, 개인사업자의 경우 대표자와 대표자의 배우자는 감면 대상에서 제외됩니다. 또한, 국민연금 부담금 및 기여금, 건강보험료를 납부하지 않은 자도 감면 대상에서 제외됩니다.

 

 

소득세 감면 신청 방법

소득세 감면을 신청하려면 회사에 중소기업 취업자 소득세 감면 신청서를 제출해야 합니다. 재직 중인 회사는 신청서를 관할 세무서에 제출하게 됩니다.

 

신청서와 함께 주민등록등본, 근로소득 원천징수영수증, 병역의무자의 경우 병역 증명서를 함께 준비하여 제출해야 합니다. 퇴직한 근로자의 경우에는 주소지 관할 세무서에 직접 신청서를 제출하면 됩니다. 중요한 유의사항은 신청서와 필요한 서류를 정확하게 작성하고, 제출 기간을 엄수하는 것입니다. 감면 신청을 놓치지 않고 정확히 신청하는 것이 중요합니다.

 

 

홈택스에 로그인하신 후 연말정산 항목의 중소기업 취업자 소득세 감면 명세서 조회로 확인하시면 됩니다.

 

또한, 연말정산을 위해 필요한 다양한 서류들을 첨부하여 제출하셔야 합니다. 연말정산은 개인의 소득과 고용 상황에 따라 소득세 감면 혜택을 받을 수 있는 기회입니다. 따라서, 중소기업 취업자라면 소득세 감면 명세서 조회를 통해 자신의 혜택을 확인하고, 필요한 서류를 제출하여 정확한 연말정산을 할 수 있도록 해야 합니다.

 

 

감면율 및 감면한도

소득세 감면 혜택은 취업일로부터 5년 동안 적용받을 수 있습니다. 취업 시기별로 소득세를 감면받을 수 있는 비율과 감면한도가 다르게 적용됩니다. 2023년 이후 취업한 경우 소득세 90% 감면이 적용되며, 최대 200만원까지 감면받을 수 있습니다. 2018년 이후 취업한 경우에는 소득세 90% 감면이 적용되며, 최대 150만원까지 감면받을 수 있습니다. 그 외 취업 시기별 감면율과 한도는 아래와 같습니다:

2016년 이후 취업한 경우: 소득세 70% 감면, 150만원 한도

2014년 이후 취업한 경우: 소득세 50% 감면, 제한 없음

2012년 이후 취업한 경우: 소득세 100% 감면, 제한 없음

 

 

제외 대상

중소기업 청년 취업자 소득세 감면 신청 대상에서는 전문과학 및 기술서비스 업종 등 전문 서비스업에 종사하는 사람들이 제외됩니다. 또한, 병원, 의원 등 보건업, 교육서비스업, 해당 중소기업의 최대주주, 최대 출자자, 대표자 및 그의 배우자, 친족에 해당되는 경우에도 감면 대상에서 제외됩니다. 금융 및 보험업, 기타 개인 서비스업에 종사하는 경우에도 감면 대상에서 제외됩니다.

 

 

중소기업 청년 취업자 소득세 감면의 장점

 

중소기업 청년 취업자 소득세 감면은 중소기업의 취업을 활성화하고 청년들의 취업을 장려하기 위해 소득세를 감면해주는 제도입니다. 최대 5년간 납부한 소득세의 90%를 감면받을 수 있으며 최대 200만원까지 돌려받을 수 있습니다. 이를 통해 청년들의 경제적 부담을 줄이고, 중소기업의 인력 확보와 성장을 도모할 수 있습니다.

 

중소기업 정의와 업종

기준 한국 중소기업은 자산총액 5,000억 원 미만을 기준으로 분류됩니다. 2015년 이후 개정된 중소기업기본법에 따르면, 중소기업은 자본금이나 상시 근로자 수를 고려하지 않고 매출액만으로 판단됩니다. 또한, 중소기업의 주요 업종은 한국표준산업분류(KSIC)에 따라 분류되며, 각 업종별로 규모 기준이 적용됩니다.

 

 

독립성 기준과 관계기업

중소기업은 공시대상기업집단에 속하지 않아야 하며, 5,000억 원 이상의 자본금을 소유한 법인이 최대출자자인 기업도 중소기업에 포함되지 않습니다. 또한, 관계기업에 속하는 기업의 경우에는 출자 비율과 평균매출액등을 고려하여 중소기업 규모 기준을 충족해야 합니다.

 

 

 

중소기업의 제한 요건과 상한 기준

중소기업은 자산총액 5,000억 원을 초과해서는 안 되며, 계열관계에 따른 판단 기준에도 해당하지 않아야 합니다. 또한, 중소기업은 아래 업종 중 하나에 해당하면서도 자산총액이나 매출액 등의 규모 기준을 충족해야 합니다:

 

- 농업, 임업 및 어업 - 광업 - 제조업(12개 업종) - 전기, 가스, 증기 및 수도사업 - 건설업 - 도매 및 소매업 - 운수 및 창고업 - 정보통신업 - 산업용 기계 및 장비수리업 - 전문, 과학 및 기술 서비스업 - 사업시설관리 및 사업지원 및 임대 서비스업(임대업 제외) - 보건업 및 사회복지 서비스업 - 예술, 스포츠 및 여가 관련 서비스업 - 수리(修理) 및 기타 개인 서비스업 - 숙박 및 음식점업 - 금융 및 보험업 - 부동산업 - 임대업

 

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